Em resumo. O VeriFactu é obrigatório em 2026 para PME e trabalhadores independentes espanhóis fora do País Basco. Exige hash encadeado em cada fatura e envio de registos à AEAT. O Odoo Enterprise cumpre-o de forma nativa com a localização espanhola oficial, sem custo adicional. Se o seu software atual não estiver homologado, deve migrar antes que a AEAT intensifique as inspeções. Este guia explica o que a regulamentação exige, como funciona com o Odoo e qual a diferença em relação ao TicketBAI.
O VeriFactu obrigará PME e trabalhadores independentes espanhóis a implementar hash encadeado em faturas e relatórios à AEAT a partir de 2026.
O que é o VeriFactu e por que razão a AEAT o exige agora?
O VeriFactu nasce do Real Decreto 1007/2023, que desenvolve a Lei Antifraude (Lei 11/2021). O seu objetivo é acabar com o software de dupla utilização: esse tipo de programa que permite modificar ou apagar faturas sem deixar rasto. A AEAT tem detetado durante anos focos de fraude fiscal ligados precisamente à manipulação do histórico de faturação.
Na prática, o VeriFactu obriga a que cada fatura tenha um selo de integridade (hash encadeado) que vincula cada registo ao anterior. Se alguém modificar uma fatura, a cadeia é quebrada e fica a evidência. Além disso, o sistema envia esses registos à Agência Tributária em tempo real ou em lote diário, dependendo da modalidade escolhida.
Isto não é uma recomendação nem uma boa prática. É uma obrigação legal com sanções associadas para quem não cumprir. A AEAT pode multar tanto o emissor de faturas como o fornecedor de software que não esteja homologado.
A regulamentação afeta todas as empresas e trabalhadores independentes espanhóis sujeitos ao Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas ou ao IRS que emitam faturas, exceto os que já usam o SII (Suministro Inmediato de Información), que têm o seu próprio regime. Se tiver dúvidas sobre se a sua empresa se enquadra no âmbito subjetivo, consulte diretamente a sua consultoria ou a AEAT.
Que requisitos técnicos o VeriFactu exige ao seu software de faturação?
A regulamentação não fala de marcas nem de ERP concretos. Fala de características que qualquer sistema de faturação deve cumprir. São estas:
- Hash encadeado: cada fatura deve incluir um código que se liga à fatura anterior, tornando impossível apagar ou alterar um registo sem que seja detetado.
- Envio à AEAT: os registos de faturação devem ser remetidos à Agência Tributária, quer em tempo real, quer em lote diário, através da API oficial.
- Assinatura eletrónica: o software deve ser assinado com um certificado válido que identifique o fornecedor tecnológico e garanta a integridade dos dados enviados.
- Rastreabilidade completa: o sistema deve conservar o histórico de operações com plena rastreabilidade, de modo que qualquer auditoria possa reconstruir a atividade sem lacunas.
- Inalterabilidade: não deve ser possível modificar faturas já enviadas sem gerar um registo de retificação.
Se o seu software atual não cumpre todos estes pontos, não serve para 2026. Não importa que o use há dez anos e nunca tenha tido problemas. A AEAT não vai fazer exceções por antiguidade.
Por que razão o Odoo Enterprise cumpre o VeriFactu sem custo adicional?
O Odoo Enterprise inclui a localização espanhola oficial. Isso significa que a equipa da Odoo S.A. desenvolveu e mantém a adaptação à regulamentação fiscal espanhola como parte da subscrição Enterprise. Não tem de comprar um módulo à parte nem contratar um terceiro para a integração com a AEAT.
A localização espanhola no Odoo gere de forma nativa o hash encadeado em cada fatura, o envio automático de registos à AEAT através da API do VeriFactu e a assinatura eletrónica do software. Quando emite uma fatura no Odoo, tudo isto acontece em segundo plano. A sua equipa administrativa não precisa de aprender um processo novo nem de realizar passos adicionais.
Isto é uma diferença relevante face a soluções que exigem contratar um conector externo, pagar uma taxa mensal pelo serviço de envio à AEAT ou depender de um fornecedor adicional que pode alterar as suas condições. Com o Odoo Enterprise, o cumprimento normativo faz parte do produto.
Além disso, quando a AEAT atualizar os requisitos técnicos, o Odoo atualiza a localização. Não tem de se preocupar em estar atento a cada alteração regulamentar: o parceiro que implementa o seu Odoo gere essas atualizações como parte do serviço.
Em que se diferenciam o VeriFactu e o TicketBAI e qual se aplica a si?
Esta é uma das perguntas mais frequentes que recebemos. A confusão é lógica porque ambos os sistemas perseguem o mesmo objetivo (garantir a integridade da faturação), mas são quadros regulamentares distintos com âmbitos de aplicação diferentes.
TicketBAI é a regulamentação fiscal dos três territórios forais bascos: Álava, Vizcaya e Guipúzcoa. Se a sua empresa tem domicílio fiscal em algum desses territórios, deve cumprir o TicketBAI. A sua implementação tem avançado por fases desde 2022 e em 2026 estará plenamente em vigor.
VeriFactu aplica-se ao resto do território espanhol, ou seja, ao território de regime comum gerido pela AEAT estatal. Se a sua empresa está em Madrid, Barcelona, Valência, Sevilha ou em qualquer outra comunidade autónoma fora do País Basco, o VeriFactu é a sua regulamentação.
E se tiver atividade em ambos os territórios? Aqui a resposta é que deve cumprir com os dois sistemas para as operações que correspondam a cada jurisdição. O Odoo suporta ambos. Simplesmente configura-se segundo o domicílio fiscal e a natureza de cada operação.
Navarra tem o seu próprio sistema foral e também tem regulamentação própria nesta matéria. Se opera em Navarra, consulte com a sua gestoria a regulamentação específica da Hacienda Foral de Navarra.
Posso usar o mesmo Odoo para TicketBAI e VeriFactu?
Sim. A localização espanhola do Odoo Enterprise contempla ambos os quadros. Em função da configuração da sua empresa e de cada estabelecimento, o Odoo determina que sistema se aplica e gere os envios correspondentes. Não precisa de duas instalações separadas nem de dois contratos distintos.
O que acontece se continuar a usar software não homologado em 2026?
O regime sancionatório é um dos aspetos que mais preocupa as PME. E com razão. A Lei Antifraude estabelece sanções específicas para o uso de software de supressão ou alteração de registos contabilísticos e fiscais.
As consequências de não se adaptar vão além da multa direta. Uma inspeção da AEAT pode levantar auto de infração, exigir a regularização de exercícios anteriores e gerar juros de mora. Em casos graves, pode derivar em responsabilidade penal se for comprovada fraude fiscal.
Além do aspeto sancionatório, há um risco operacional imediato: se o seu software não está homologado e um cliente ou fornecedor lhe solicita que emita faturas em formato verificável, não poderá fazê-lo. Isto pode gerar atritos comerciais, especialmente com grandes empresas ou com a Administração Pública, que cada vez exige mais garantias de rastreabilidade fiscal aos seus fornecedores.
Também deve ter em conta que algumas entidades financeiras já estão a começar a pedir informação sobre o sistema de faturação dos seus clientes empresariais como parte dos processos de due diligence. A homologação VeriFactu pode tornar-se um critério de acesso a financiamento.
Como se ativa o VeriFactu no Odoo?
Um dos pontos que mais inquieta os responsáveis de PME é a complexidade da implementação. A boa notícia é que a ativação do VeriFactu no Odoo Enterprise, quando o implementa um parceiro oficial como a Nextdoo, não exige que você nem a sua equipa tenham conhecimentos técnicos.
O processo geral segue estes passos:
- Verificação da versão: verifica-se que a instalação do Odoo está numa versão que inclui a localização espanhola com o VeriFactu. O Odoo incorporou este suporte de forma progressiva desde 2025.
- Configuração do certificado digital: carrega-se o certificado eletrónico da empresa ou do trabalhador independente para que o sistema possa assinar os envios à AEAT. Este certificado é o mesmo que já usa para outras gestões eletrónicas com a Agência Tributária.
- Ambiente de testes: antes de emitir faturas reais em modo VeriFactu, realizam-se envios de teste ao sandbox da AEAT para verificar que a configuração está correta e que os registos chegam bem.
- Ativação em produção: uma vez validado o ambiente de testes, ativa-se o modo produção. A partir desse momento, cada fatura que emite no Odoo leva o seu hash e é registada na AEAT.
- Validação posterior: verifica-se no portal da AEAT que os registos estão a chegar corretamente e que não há erros de comunicação.
Tudo isto é gerido pela equipa de implementação. A sua responsabilidade é assegurar-se de ter o certificado digital em vigor e de proporcionar acesso ao ambiente do Odoo.
O que acontece com as faturas já emitidas antes de ativar o VeriFactu?
As faturas emitidas antes da ativação ficam fora do sistema VeriFactu. A regulamentação não exige a migração retroativa do histórico. A partir da data de ativação, todas as novas faturas ficam sob o novo regime. As antigas continuam a ser conservadas no Odoo com o seu histórico intacto, o que é suficiente para as obrigações de arquivo documental.
O que deve saber antes de migrar de outro programa de faturação?
Muitas PME espanholas chegam a esta conversa a partir de Factusol, Contasol, Holded, A3 ou mesmo de folhas de cálculo Excel. O gatilho costuma ser precisamente a obrigação de cumprir o VeriFactu: o seu software atual não vai ser homologado ou a homologação chega tarde e com custo adicional.
Se está nessa situação, o momento de migrar para o Odoo é agora. Não porque seja urgente do ponto de vista emocional, mas porque uma migração bem planeada necessita de tempo e o tempo disponível antes que as inspeções se intensifiquem é limitado.
O processo de migração inclui:
- Análise do estado atual: que dados tem, em que formato, que integrações existem com outros sistemas.
- Desenho do modelo no Odoo: como se estrutura a faturação, os clientes, os fornecedores e os produtos no novo ambiente.
- Migração de dados históricos: transferência do mestre de clientes, fornecedores e produtos. O histórico de faturas pode ser migrado como arquivo de consulta.
- Formação da equipa: a sua equipa administrativa precisa de aprender a trabalhar com o Odoo. A curva de aprendizagem é razoável, especialmente quando a interface está bem configurada para o seu tipo de negócio.
- Ativação do VeriFactu: como último passo do processo de implementação, seguindo o procedimento descrito anteriormente.
A Nextdoo tem vindo a implementar o Odoo em PME espanholas de retalho, hotelaria e distribuição há anos. Conhecemos os pontos de atrito habituais destas migrações e desenvolvemos metodologias para reduzir o tempo de adaptação da equipa.
A fatura eletrónica B2B: o próximo passo no calendário fiscal
O VeriFactu não é a única obrigação fiscal que se aproxima em 2026. A fatura eletrónica obrigatória para operações B2B entre empresas espanholas, derivada da Ley Crea y Crece (Lei 18/2022), tem o seu próprio calendário de implementação.
Embora os prazos definitivos da fatura eletrónica B2B tenham sofrido ajustes, a direção é clara: num horizonte razoável, todas as operações entre empresas deverão ser documentadas com faturas eletrónicas estruturadas, não apenas PDFs enviados por e-mail.
O Odoo Enterprise suporta a emissão e receção de faturas eletrónicas nos formatos exigidos pela regulamentação espanhola. Isso significa que uma implementação de Odoo realizada hoje prepara-o também para esse próximo passo, sem necessidade de mudar de sistema quando chegar a obrigação.
Planear com antecedência é sempre mais barato do que reagir no último momento. As implementações urgentes são mais custosas, mais stressantes e têm maior risco de erros em produção.
Conclusão: o momento de agir é antes que o exijam
O VeriFactu não é uma ameaça abstrata. É uma obrigação legal em vigor com sanções reais. Se em 2026 a sua PME continuar a emitir faturas com um programa não homologado, está a assumir um risco fiscal desnecessário.
O Odoo Enterprise resolve o cumprimento do VeriFactu de forma nativa, sem custo adicional e sem que a sua equipa tenha de aprender processos novos. A localização espanhola oficial, mantida pela Odoo S.A., cobre tanto o VeriFactu como o TicketBAI e a futura fatura eletrónica B2B.
Na Nextdoo somos parceiro oficial Odoo Enterprise em Espanha. Trabalhamos com PME de retalho, hotelaria e distribuição que precisam de cumprir a regulamentação sem complicações. Se quer saber exatamente o que implica adaptar a sua empresa ao VeriFactu com o Odoo, peça um diagnóstico sem compromisso. Explicamos o que precisa, o que não precisa e como planear.
Informação orientadora. Os prazos, custos e âmbitos reais são confirmados após uma análise personalizada. JLM Business Solutions SL · B16842831.
Perguntas frequentes
O VeriFactu é obrigatório para todos os trabalhadores independentes e PME em Espanha?
O VeriFactu é de aplicação obrigatória para todas as empresas e trabalhadores independentes sujeitos ao Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas ou ao IRS que emitam faturas em território de regime comum espanhol. Há uma exceção relevante: aqueles que já estejam abrangidos pelo SII (Fornecimento Imediato de Informação), que têm o seu próprio regime de envio de dados à AEAT. Se tiver dúvidas sobre se a sua empresa está no âmbito subjetivo da norma, consulte a sua consultoria ou diretamente a AEAT.
Que diferença existe entre o VeriFactu e a fatura eletrónica obrigatória B2B?
São duas obrigações distintas, embora relacionadas. O VeriFactu (RD 1007/2023) exige que o seu software de faturação garanta a inalterabilidade dos registos e os envie à AEAT. A fatura eletrónica B2B, derivada da Lei Cria e Cresce, obriga a trocar faturas em formato estruturado entre empresas espanholas. São normativas complementares com calendários distintos. O Odoo Enterprise está preparado para cumprir ambas, o que faz com que uma implementação atual o cubra também para o próximo passo no calendário fiscal.
O Odoo cumpre o VeriFactu de forma nativa ou preciso de contratar algo adicional?
O Odoo Enterprise inclui a localização espanhola oficial, que implementa o VeriFactu de forma nativa como parte da subscrição Enterprise. Não precisa de contratar um módulo adicional, nem um conector externo, nem um serviço de terceiros para os envios à AEAT. O hash encadeado, a assinatura eletrónica e o envio de registos são funcionalidades incluídas. Quando a AEAT atualiza os requisitos técnicos, o Odoo atualiza a localização e o parceiro gere essa atualização na sua instalação.
O que acontece se eu continuar a usar o meu programa atual e não estiver homologado para o VeriFactu?
Usar software não homologado a partir da entrada em vigor do VeriFactu expõe a sua empresa a sanções por parte da AEAT. Além da multa direta, uma inspeção pode resultar na regularização de exercícios e em juros de mora. Para além das sanções, pode deparar-se com clientes, fornecedores ou entidades financeiras a exigir-lhe faturas verificáveis que não pode emitir. O risco operacional e fiscal de não agir é real e crescente.
Que prazo tenho para migrar para um sistema homologado?
A normativa VeriFactu está em vigor em 2026. O momento ideal para agir é antes que a AEAT intensifique os processos de verificação, o que geralmente acontece após os primeiros meses de implementação generalizada de qualquer norma. Uma migração para o Odoo bem planeada leva o seu tempo: análise, configuração, migração de dados, formação e ativação. Quanto antes iniciar o processo, mais margem terá para o fazer com calma e sem custos de urgência.
Tenho atividade tanto no País Basco como no resto de Espanha. Preciso de cumprir o TicketBAI e o VeriFactu ao mesmo tempo?
Sim. Se a sua empresa tem operações sujeitas à normativa basca (TicketBAI) e também à normativa estatal (VeriFactu), deve cumprir ambas para as operações que correspondam a cada jurisdição. O Odoo Enterprise suporta ambos os sistemas e é configurado de acordo com o domicílio fiscal e a natureza de cada operação. Não precisa de duas instalações separadas. Um parceiro oficial como a Nextdoo pode ajudá-lo a definir exatamente o que se aplica ao seu caso concreto.
Perguntas frequentes
O VeriFactu é obrigatório para a minha PME em 2026?
Sim, é obrigatório para todas as PME e trabalhadores independentes espanhóis que emitam faturas, exceto no País Basco que tem o seu próprio sistema (TicketBAI). Deve usar um software homologado pela AEAT antes dessa data para evitar sanções.
O que é exatamente o hash encadeado que o VeriFactu exige?
É um selo de integridade que o seu software gera automaticamente em cada fatura, impedindo que seja modificado ou apagado sem deixar rasto. Funciona como uma impressão digital que a AEAT pode verificar para detetar manipulações.
Tenho de pagar algo adicional se usar o Odoo Enterprise para cumprir o VeriFactu?
Não, o Odoo Enterprise inclui a funcionalidade VeriFactu de forma nativa com a localização espanhola oficial, sem custo adicional para além da sua subscrição habitual.
Que diferença existe entre o VeriFactu e o TicketBAI?
O VeriFactu é o sistema obrigatório em Espanha peninsular desde 2026, enquanto o TicketBAI é o equivalente no País Basco. Ambos cumprem o mesmo objetivo de integridade fiscal, mas são sistemas diferentes conforme a comunidade autónoma.
Que risco corro se continuar a faturar com Excel ou um programa sem certificação?
Corre o risco de sanções graves da AEAT, especialmente quando intensificarem as inspeções a partir de 2026. Além disso, as suas faturas não serão legalmente válidas se não cumprirem a normativa VeriFactu.